법인세과세표준및세액조정계산서

1. 법인세과세표준및세액조정계산서.hwp
2. 법인세과세표준및세액조정계산서.doc
3. 법인세과세표준및세액조정계산서.pdf
법인세과세표준및세액조정계산서
[별지 제2호 서식] (94. 3. 12. 개정)
사업년도
법인세과세표준 및 세액조정계산서

법인명

사업자등록번호

법인등록번호

①
각사업년도소득계산
(101) 결산서상당기순손익
01

(132) 감면분추가납부세액
29

소득조정
금액
(102) 익금산입
02

(133) 차감납부할세액
[(124)-(131)+(132)]
30

(103) 손금산입
03

(104) 차가감소득금액
[(101)+(102)-(103)]
04

⑤

특

별

부

가

세

계

산
양도차익
(134) 등기자산
31

(105) 지정기부금한도초과액
05

(135) 미등기자산
32

(106) 각사업년도소득금액
[(104)-(105)=(106)]
06

(136) 비과세소득
33

(137) 과세표준금액
[(134)+(135)-(136)]
34

②과세표준계산
(107) 각사업년도소득금액
[(107)=(106)]

(138) 세율
35

(108) 이월결손금
07

(139) 산출세액
36

(109) 비과세소득
08

(140) 감면세액
37

(110) 소득공제
09

(141) 차감세액[(139)-(140)]
38

(111) 과세표준금액
[(107)-(108)-(109)-(110)]
10

(142) 공제세액
39

(143) 가산세액
40

③산출세액계산
(112) 과세표준금액[(112)=(111)]

(144) 가감계[(141)-(142)+(143)]
41

(113) 세율
11

기납부세액
(145) 수시부과세액
42

(114) 산출세액
12

(146) ()세액
43

(115) 적정보유초과소득
13

(147) 계[(145)+(146)]
44

(116) 세율
14

(148)차감납부할세액[(144)-(147)]
45

(117) 산출세액
15

(118) 합계[(114)+(117)]
16

⑥세액계
(149) 차감납부할세액계
[(133)+(148)]
46

(150) 분납세액계산범위액
47

④납부할세액계산
(119) 산출세액[(119)=(118)]

(151) 분납할세액
48

(120) 공제감면세액㈀
17

(152) 차감납부세액[(149)-(151)]
49

(121) 차감세액
18

(122) 공제감면세액㈁
19

(123) 가산세액
20

(124) 가감계[(121)-(122)+(123)]
21

기

납

부

세

액
기한내납부세액
(125) 중간예납세액
22

(126) 수시부과세액
23

(127) 원천납부세액
24

(128) ()세액
25

(129) 소계
[(125)+(126)+(127)+(128)]
26

(130) 신고납부전가산세액
27

(131) 합계[(129)+(130)]
28

22226-00811일
1994. 2. 4. 승인

210㎜ × 297㎜
(전산용지 70g/㎡)