법인세과세표준및세액조정계산서

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법인세과세표준및세액조정계산서
[별지 제3호서식] (앞쪽)
사업연도
법인세 과세표준 및 세액조정계산서
법인명

사업자등록번호

법인등록번호

①각
사업
연도소득계산
결산서상당기순손익
01

감면분추가납부세액
29

소득조정
금액
익금산입
02

차감납부할세액

(-+)
30

손금산입
03

차가감소득금액

(＋－)
04

⑤토
지등
양도소득에
대한

법인세

계산
양도

차익
등기자산
31

기부금한도초과액
05

미등기자산
32

기부금한도초과이월액
손금산입
54

각 사업연도소득금액
(+-)
06

비과세소득
33

과세표준

(+-)
34

②과세표준계산

각사업연도소득금액
(=)

세율
35

이월결손금
07

산출세액
36

비과세소득
08

감면세액
37

소득공제
09

차감세액(-)
38

과세표준
(－－-)
10

공제세액
39

가산세액
40

③산출세액계산
과세표준(=)

가감계(-+)
41

세율
11

기납부세액
수시부과세액
42

산출세액
12

()세액
43

지점유보소득
(법 제96조)
13

계(+)
44

세율
14

차감납부할세액(－)
45

산출세액
15

합계(＋)
16

⑥세

액

계
차감납부할세액계

(＋)
46

분납세액계산범위액
(---+)
47

④납부할

세액계산
산출세액(=)

분납할
세액
현금납부
48

공제감면세액()
17

물납
49

차감세액
18

계(+)
50

공제감면세액()
19

차감
납부
세액
현금납부
51

가산세액
20

물납
52

가감계(-+)
21

계(+)

＝(－)
53

기납부세액기한내납부세액
중간예납세액
22

수시부과세액
23

원천납부세액
24

( )세액
25

소계(＋＋+)
26

신고납부전가산세액
27

합계(+)
28

210㎜×297㎜(전산용지70g/㎡)