사회간접자본투자준비금명세서
사회간접자본투자준비금명세서
[별지제10호서식](03.3.24.개정) (앞쪽)
사업연도
...
...
사회간접자본투자준비금명세서
법인명
※관리
번호
－
사업자등록번호
－
－
※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.
1. 손금산입액 조정
①사회간접자본에
투자한금액
②설정률
③한도액(①×②)
④회사계상액
5
──
100
⑤한도초과액
(④－③)
⑥최저한세적용에
따른손금부인액
⑦손금불산입계
(⑤＋⑥)
⑧손금산입액
(④－⑤－⑥)
2. 익금산입액 조정
⑨손금
산입
연도
설정액
장부상
준비금
기초잔액
기중
준비금
환입액
준비금
부인
누계액
차감액
계
(－
－)
3년 미경과분
3년 경과분
투자
금액
상당액
미사
용분
투자
금액
상당액
기타
준비금
계
손금
산입
연도
투자금액상당액 중 환입할 금액
환입할
금액계
(＋)
회사
환입액
과소환입액
과다환입액(△)
(－)
1차
연도
2차
연도
3차
연도
계(＋
＋)
계
22226－56811민
99.3.31. 개정승인
210㎜×297㎜
(신문용지 54g/㎡)
사업연도
...
...
사회간접자본투자준비금명세서
법인명
※관리
번호
－
사업자등록번호
－
－
※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.
1. 손금산입액 조정
①사회간접자본에
투자한금액
②설정률
③한도액(①×②)
④회사계상액
5
──
100
⑤한도초과액
(④－③)
⑥최저한세적용에
따른손금부인액
⑦손금불산입계
(⑤＋⑥)
⑧손금산입액
(④－⑤－⑥)
2. 익금산입액 조정
⑨손금
산입
연도
설정액
장부상
준비금
기초잔액
기중
준비금
환입액
준비금
부인
누계액
차감액
계
(－
－)
3년 미경과분
3년 경과분
투자
금액
상당액
미사
용분
투자
금액
상당액
기타
준비금
계
손금
산입
연도
투자금액상당액 중 환입할 금액
환입할
금액계
(＋)
회사
환입액
과소환입액
과다환입액(△)
(－)
1차
연도
2차
연도
3차
연도
계(＋
＋)
계
22226－56811민
99.3.31. 개정승인
210㎜×297㎜
(신문용지 54g/㎡)
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사회간접자본투자준비금사용명세서
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특별비용조정명세서
[별지 제5호서식] (앞쪽) 사업연도 특별비용조정명세서 사업자등록번호 법인명 ①구분 ②근거법 조항 코드 조정명세서상 내역 ⑥최저한세적용 손금부인액 ⑦손금불산입계 (④+⑥) ⑧손금산입계 (③-⑦).. -
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