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공제감면세액및추가납부세액합계표(을)

[별지제8호서식(을)] (03.3.26. 개정) (앞쪽)
사업연도
공제감면세액및추가납부세액합계표(을)
사업자등록번호

법인명

1. 비과세등 (조세특례제한법)
①구분
②근거법조항
코드
③금액
비과세
중소기업창업투자회사등의 주식양도차익등 비과세
법 제13조
01

중소기업창업투자회사등에의 출자에 따른 주식양도차익 비과세
법 제14조
02

의제배당소득에 대한 비과세
법 제49조
03

기업구조조정전문회사등의 배당소득 비과세
법 제55조
04

어업협정에 따른 어업인에 대한 지원금 비과세
법 제104의2제1항
05

06

합계

10

2. 익금불산입손금산입 (조세특례제한법)
④구분
⑤근거법조항
코드
⑥결산조정액
⑦세무조정액
⑧합계(⑥+⑦)
익금불산입
내국법인의외국자회사주식등 현물출자양도차익 익금불산입
법 제38조의3
11

농업기반공사의 토지등 양도차익 익금불산입
법 제43조의2
12

정리계획인가등 법인의 채무면제익에 대한 익금불산입
법 제44조
13

기업개선작업에 대한 익금불산입
법 제45조
14

공장지방이전 양도차익 익금불산입
법 제60조제2항
15

본사지방이전 양도차익 익금불산입
법 제61조제3항
16

수도권외 지역 이전공장 양도차익 익금불산입
법 제63조의2제5항
17

수도권외 지역 이전본사 양도차익 익금불산입
법 제63조의2제5항
18

농협중앙회등의 보조금 익금불산입
법 제72조의2
19

어업협정에 따른 어업인에 대한 보조금 익금불산입
법 제104조의2제2항
20

21

합계

40

손금산입
중소기업정보화사업 출연금 등 손금산입
법 제5조의2
41

중소기업지원설비에 대한 손금산입
법 제8조
42

국제선박 양도차익의 손금산입
법 제23조
43

현물출자에 따른 양도차익 손금산입
법 제38조
44

지주회사설립시 주식양도차익 손금산입
법 제38조의2
45

금융지주회사에 대한 주식교환 및 주식이전에 따른 손금산입
법 제52조의2
46

정리계획인가등 법인의 채무면제익상당금액 손금산입
법 제44조제3항
47

기업개선작업에 따른 손금산입
법 제45조
48

기업개선작업에 의한 분할평가차익 등 손금산입
법 제45조의2
49

금융기관의 자산부채인수에 따른 손금산입
법 제52조
50

기부금의 손금산입
법 제73조
51

정치자금의 손금산입
법 제76조
52

농업협동조합 등의 양도차익 손금산입
법 제84조
53

무주택근로자에 대한 주택보조금 손금산입
법 제100조
54

폐기물예치금 등의 손금산입
법 제104조
55

56

합계

70

3. 추가납부세액
⑤구분
⑥근거법조항
코드
⑦대상금액
⑧세액
조제
세한
특법
례
준비금환입에 대한 법인세 추가납부

71

소득공제액에 대한 법인세 추가납부

72

공제감면세액에 대한 법인세 추가납부

73

기업합리화적립금에 대한 법인세 추가납부
법 제145조
74

기타

75

소계

80

법인세법
기공제 원천납부세액 추가납부
시행령 제113조제6항
81

업무무관부동산 지급이자 손금부인에 따른 증가세액
시행규칙 제27조
82

기타

83

소계

84

추가납부세액 합계(+)

90